Het W-8BEN formulier bij beleggen in de VS
Een W-8BEN formulier kom je tegen als je gaat beleggen op de Amerikaanse beurzen. Je aandelenbroker vraagt je dan om dit formulier in te vullen. Voor iedereen die er nog nooit van gehoord heeft, leg ik hier uit wat een W-8 BEN formulier is, waarvoor het is bedoeld, waarom je het moet invullen en hoe je het invult.
Wat is een W-8BEN formulier?
Als je als particulier belegt in de VS, dan is het invullen van een W-8BEN formulier verplicht. De VS heeft namelijk met een aantal landen, waaronder Nederland, een belastingverdrag afgesloten. Het doel is het vermijden van dubbele belastingheffing.
Als je in de VS woont en daar ook belegt, dan betaal je belasting over je beleggingen. Als je aandelen met winst verkoopt, wordt daarover een Amerikaanse vermogenswinstbelasting geheven. Dividenden zijn meestal ook belastbaar, waarbij het percentage varieert van 0% tot 37%, afhankelijk van je inkomen.
Voor Nederlandse beleggers die beleggen op Amerikaanse beurzen gelden er andere regels. Nederland heeft namelijk een belastingverdrag gesloten met de IRS, de Amerikaanse belastingdienst. In dit verdrag staat dat de bronbelasting op bepaalde dividenden van Amerikaanse aandelen verlaagd wordt van 30% naar 15%. Je moet dan wel aantonen dat je niet in de VS woont.
Met het W-8BEN formulier toon je aan dat je een niet-ingezetene (NRA) bent van de VS en dus in aanmerking komt voor het lagere belastingtarief voor buitenlandse beleggers. Het is dan wel nodig dat je een W-8BEN formulier volledig invult, ondertekent en terugstuurt naar je broker.
Wat is een W-8BEN-E formulier?
Het W-8BEN formulier wordt ingevuld door particuliere beleggers. Als je in de VS belegt namens een bedrijf, bank, trust of andere bedrijfsvorm, dan moet je een ander formulier invullen, namelijk het W-8BEN-E formulier. Met dit formulier kan je bedrijf dan profiteren van het lagere belastingtarief wat is afgesproken in het belastingverdrag wat Nederland met de VS heeft gesloten.
Wanneer moet je een W-8 BEN formulier invullen?
Je vult een W-8BEN formulier in als je gaat beleggen op Amerikaanse beurzen. Dat geldt voor alle beleggingen, zoals:
Door het invullen van een W-8BEN formulier zorg je dat je in aanmerking komt voor een verlaagd belastingtarief, waardoor je een lager bedrag aan dividendbelasting betaalt.
Hoe krijg ik een W-8BEN formulier?
Je hoeft dit formulier niet zelf aan te vragen als je zelf gaat beleggen. Aandelenbrokers regelen dit. Je aandelenbroker zal je dit formulier toesturen zodra je toegang tot Amerikaanse beurzen aanvraagt. Daarna vul je het formulier in en stuur je het weer terug naar je broker. Die zorgt dan dat jet juiste belastingtarief wordt toegepast op je Amerikaanse beleggingen en het uitgekeerde dividend.
Hoe vul je een W-8BEN formulier in?
Je kunt het formulier digitaal invullen of het formulier downloaden en handmatig invullen. Er kan gevraagd worden om je Amerikaanse TIN-nummer. Dat is een fiscaal nummer en hoef je als Nederlandse belegger niet in te vullen. Je vult wel je eigen BSN in.
Je vult alle verplichte velden in en daarna onderteken je het formulier. De enige toegestane digitale handtekeningen zijn de gevalideerde elektronische handtekeningen van Adobe Acrobat of DocuSign. Kom je er niet uit? Dan kun je een fiscaal adviseur om hulp vragen.
Hoe lang is een W-8 BEN-formulier geldig?
Het W-8BEN is drie kalenderjaren geldig. De geldigheid eindigt op de laatste dag van het derde jaar. Als je voor het eerst het formulier invult in januari 2024, dan is het W-8 BEN formulier geldig tot 31 december 2027.
Het W-8BEN formulier kom je zeker tegen als je gaat beleggen via de Amerikaanse beurzen. Invullen van dit formulier levert voordelen op. Door het formulier in te vullen kun je gebruik maken van een verlaagd tarief voor dividendbelasting. En dat is gunstig als je passief inkomen wilt opbouwen met beleggen.
Disclaimer: De door Gewoon-beleggen.nl op/via deze site verstrekte informatie is geen aanbod, beleggingsadvies of financiële dienst.
